05.11.2019
    28.10.2019
    21.10.2019
    15.10.2019
    09.10.2019
    27.09.2019
    31.07.2019
    18.06.2019
    06.06.2019
    30.05.2019
    27.05.2019
    08.05.2019
    07.05.2019
    06.05.2019
    17.04.2019
    29.03.2019
    27.03.2019
    19.03.2019
    18.03.2019
    07.03.2019
    25.02.2019
    22.02.2019
    14.02.2019
    28.01.2019
    14.01.2019

    Новости

    Подписаться на новости

    30.05.2019

    МСФО (IFRS) 9: оценка ожидаемых кредитных потерь «без чрезмерных затрат и усилий»

    Уважаемые коллеги.

    В журнале "Риск-менеджмент в кредитной организации" №2 (34) за 2019 вышла статья Игоря Фаррахова «МСФО (IFRS) 9: оценка ожидаемых кредитных потерь «без чрезмерных затрат и усилий».

    В статье описывается методика оценки ожидаемых кредитных потерь, основанная на ретроспективном анализе деятельности банка по управлению кредитным риском. На основе финансовой информации по однородным портфелям или отдельным финансовым активам за выбранные ретроспективные периоды оцениваются параметры кредитного риска (PD, LGD и EAD) этих портфелей и активов, которые затем используются для оценки ECL.

    Такая оценка включает в себя временную стоимость денег (на  основе расчета ЭПС) и учитывает влияние прогнозных значений макроэкономических факторов.